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刑法修正案(十一)对金融犯罪的影响

点击次数:次 作者: 更新时间:2020-12-29 15:19:00


12月26日,第十三届全国人大常委会第二十四次会议审议通过了刑法修正案(十一)(下称“修正案”),并将于2021年3月1日起正式施行。大家的朋友圈也被“刑事责任年龄由14周岁下调至12周岁”刷屏,此次刑法修正案有很多亮点,加大对性侵害未成年人犯罪的惩治力度、冒名顶替行为入刑,本文着重分析本次刑法修正案对“金融类犯罪”的影响。

01

一、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的入刑标准变更

2017刑法

刑法修正案(十一)

第一百七十五条之一

【骗取贷款、票据承兑、金融票证罪】以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

第一百七十五条之一

以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。


在司法实践中对于“骗取贷款、票据承兑、金融票证罪”是否要必须给金融机构造成重大损失存在争议,我们来看一下下面这个案例:

《江西天蓝实业有限公司、吕健如骗取贷款、票据承兑、金融票证二审刑事判决书》【案号:(2019)赣10刑终272号】

一审法院认为:被告单位江西天蓝实业有限公司采取欺骗手段,多次骗取南城县农商银行资金共1200万元,至今有500万元贷款没有归还,依法构成骗取贷款罪。

辩护律师提出:“骗取贷款罪是结果犯,是否构成犯罪只能以是否给银行已经造成不可挽回的损失,而不能以贷款中是否有违规操作行为来判断。本案对银行损失没有提供确凿充分的证据,涉案贷款由南城县信用担保中心进行了担保,并由江西天蓝实业有限公司及自然人作了反担保,不能认定给银行造成了重大损失”。

检察院认为:依据相关规定,只要行为人采取了欺骗的手段,取得银行或者其他金融机构贷款金额在100万元以上,即属“其他严重情节”,其行为即构成骗取贷款罪。

法院认可了检察院的观点,认定上诉单位江西天蓝实业有限公司以欺骗手段,多次骗取南城县农商银行贷款共1200万元,至今有500万元贷款没有归还,依法构成骗取贷款罪。

在该罪名中被告人大多是通过虚构产品购销合同,伪造公司财务报表或虚报公司财务状况等手段骗取贷款、票据承兑、金融票证,在《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》中确定了对于该罪名的立案追诉的标准不只是给金融机构造成经济损失,只要实施了欺骗的手段数额达到100万元的,或者对未达到数额标准但多次的也应予以立案,这一立案标准恐造成了骗取贷款罪的处罚范围过宽,导致了刑法与民法的边界不清,而在本次修正案中将“或者有其他严重情节的”删除,也就是“给银行或者其他金融机构造成重大损失”作为了唯一的入罪标准;而在第二量刑幅度内 “如果有其他特别严重情节”如何进行界定有赖于新的标准进行界定,但个人认为该罪的立案追诉的标准,即 “(一)以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等,数额在一百万元以上的……”将随着修正案的通过也将进行修订。

02

二、加大非法吸收公众存款罪的惩治力度

2017刑法

刑法修正案(十一)


第一百七十六条

【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。
   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。


第一百七十六条

非法非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑,并处罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

有前两款行为,在提起公诉前积极退赃退赔,减少损害结果发生的,可以从轻或者减轻处罚。


e租宝、快鹿、泛亚等网贷爆雷事件频出,不少中产人士财富蒸发,四处上访。全国人大常委会委员、台盟中央常务副主席李钺锋在分组审议中透露了一组数据:全国检察机关办理非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪的案件数量和人数逐年递增,从2016年起诉的14745人上升到2019年的23060人,“特别是非法吸收公众存款的犯罪行为涉案金额巨大”。

本次修正案的加大了非法吸收公众存款罪的惩治力度,其一非法吸收公众存款罪的法定最高刑从十年变更为“十年以上有期徒刑”,因除死缓变更及数罪并罚外,有期徒刑的最高期限为十五年,从某种程度上理解该罪的法定最高刑从十年变更为十五年;其二,删除了关于罚金数额的上限的限制;其三,该条第三款中退赃退赔将作为法定可以减轻处罚的情节,该条款的实施有利于减少“宁多坐几年牢也不退赃退赔”的现象。

03

三、将自洗钱罪明确为犯罪

2017刑法

刑法修正案(十一)

第一百九十一条

【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金
(一)提供资金账户的;
(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
(四)协助将资金汇往境外的;
(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑。

第一百九十一条

为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:(一)提供资金账户的;(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;

(三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的;

四)跨境转移资产的
(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

本次修正案将“自洗钱”明确为犯罪。“自洗钱”,是指行为人在实施上游犯罪之后,对违法犯罪所得及其收益进行“清洗”以使之合法化的行为。我国现行刑法没有将“自洗钱”行为规定为独立的犯罪,实践中一般作为上游犯罪的量刑情节予以考虑。在司法实践中,有的司法人员认为洗钱是下游犯罪,完全依附于上游犯罪,由此产生“重上游犯罪,轻下游犯罪”的司法理念。以致大量赃款去向成谜。该罪的变更有利于加强对洗钱犯罪的查处,有利于切断上游犯罪行为人的利益驱动力,这是从根本上打击上游犯罪的最佳策略,可以起到釜底抽薪的作用。

04

四、加大集资诈骗罪的惩处力度

2017刑法

刑法修正案(十一)

第一百九十二条

【集资诈骗罪】以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

第一百九十二条

以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处七年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。


第二百条

【单位犯金融诈骗罪的处罚规定】单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,可以并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。

第二百条

单位犯本节第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,可以并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。


此次修正案中将集资诈骗罪由三个量刑档直接改为两个量刑档,即“三年以上七年以下”和“七年以上至无期徒刑”,同时和非法吸收公众存款罪一样也是删除了罚金的幅度限制。

其一,该罪的法定最低刑罚变更为三年以上有期徒刑,该罪的起刑点提高;其二就数额特别巨大的集资诈骗罪而言其量刑的弹性变大,原来数额特别巨大量刑幅度是以十年以上有期徒刑或者无期徒刑作为考量基础,而现在直接将数额数额特别巨大这一量刑删除,而是在七年的基础上进行量刑。

05

五、非暴力催收的进行了特定的限制

2017刑法

刑法修正案(十一)


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第二百九十三条之一有下列情形之一,催收高利放贷等产生的非法债务,情节严重的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金:

(一)使用暴力、胁迫方法的;

(二)限制他人人身自由或者侵入他人住宅的;

(三)恐吓、跟踪、骚扰他人的。

刑法修正案(十一),本次增加了293条之一,针对实践中一些非法校园贷等非法债务采取“呼死你”进入住宅胁迫等方式进行非法催收进行了限制。

06

六、大幅提高欺诈发行、信息披露造假的违法成本

12月26日晚上,证监会官网发文祝贺刑法行政案(十一)通过,证监会表示近年来,随着资本市场快速发展,证券期货犯罪出现了一些新情况、新问题。一段时间以来,由于犯罪成本低,发生了一些恶性财务造假案件,损害广大投资者合法权益,危及市场秩序,制约资本市场功能的有效发挥,市场反映强烈。此次刑法修改大幅提高了欺诈发行、信息披露造假、中介机构提供虚假证明文件和操纵市场等四类证券期货犯罪的刑事惩戒力度,为打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供了坚实的法治保障。

本次修正案大幅提高欺诈发行、信息披露造假的违法成本,有利于证券市场的良性发展:

其一,对于欺诈发行,法定最高刑的上限由5年有期徒刑提高至15年有期徒刑,并将删除了罚金金额的限制,改为“并处罚金”。

其二、对于信息披露造假,修正案将相关责任人员的法定最高刑的上限由3年提高至10年,罚金数额由2万元-20万元修改为“并处罚金”,取消20万元的上限限制;同时强化对控股股东、实际控制人等人的刑事责任追究。

其三、压实保荐人、安全评价等中介机构的“看门人”职责。修正案明确将保荐安全评价、环境影响评价、环境监测等中介机构人员作为提供虚假证明文件罪和出具证明文件重大失实罪的犯罪主体,适用该罪追究刑事责任。

同时,对于律师、会计师等中介机构人员在证券发行、重大资产交易活动中出具虚假证明文件、情节特别严重的情形,明确适用更高一档的刑期,最高可判处10年有期徒刑,若存在收受财物的依照较重的规定处罚。


2017刑法

刑法修正案(十一)







第一百六十条

【欺诈发行股票、债券罪】在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。

第一百六十条

在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的,处五年以上有期徒刑,并处罚金。

控股股东、实际控制人组织、指使实施前款行为的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金;数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的,处五年以上有期徒刑,并处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金。

   单位犯前款罪的,对单位判处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。







第一百六十一条

【违规披露、不披露重要信息罪】依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益,或者有其他严重情节的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

第一百六十一条

依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益,或者有其他严重情节的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。

前款规定的公司、企业的控股股东、实际控制人实施或者组织、指使实施前款行为的,或者隐瞒相关事项导致前款规定的情形发生的,依照前款的规定处罚。

犯前款罪的控股股东、实际控制人是单位的,对单位判处罚金,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。


第一百八十二条

【操纵证券、期货市场罪】有下列情形之一,操纵证券、期货市场,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:
(一)单独或者合谋,集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;
(二)与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易,影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;
(三)在自己实际控制的账户之间进行证券交易,或者以自己为交易对象,自买自卖期货合约,影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;
(四)以其他方法操纵证券、期货市场的。
   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。


第一百八十二条

有下列情形之一,操纵证券、期货市场,影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:

(一)单独或者合谋,集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖的;

(二)与他人串通、以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易的;

(三)在自己实际控制的账户之间进行证券交易,或者以自己为交易对象,自买自卖期货合约的;

(四)不以成交为目的,频繁或者大量申报买入、卖出证券、期货合约并撤销申报的;

(五)利用虚假或者不确定的重大信息,诱导投资者进行证券、期货交易的;

(六)对证券、证券发行人、期货交易标的公开作出评价、预测或者投资建议,同时进行反向证券交易或者相关期货交易的;

(七)以其他方法操纵证券、期货市场的。

   单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。







第二百二十九条

【提供虚假证明文件罪】

      承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。

【提供虚假证明文件罪】          前款规定的人员,索取他人财物或者非法收受他人财物,犯前款罪的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。
【出具证明文件重大失实罪】

      第一款规定的人员,严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,造成严重后果的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。

第二百二十九条

承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;有下列情形之一的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:

(一)提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件,情节特别严重的;

(二)提供与重大资产交易相关的虚假的资产评估、会计、审计等证明文件,情节特别严重的;

(三)在涉及公共安全的重大工程、项目中提供虚假的安全评价、环境影响评价证明文件,致使公共财产、国家和人民利益遭受特别重大损失的。有前款行为,同时索取他人财物或者非法收受他人财物构成犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。

 第一款规定的人员,严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,造成严重后果的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。

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